O’zbekiston respublikasi oliy va o’rta maxsus ta’lim vazirligi namangan davlat universiteti “menejment” kafedrasi

15.1 – jadval.
Kassa mablag’lari rejasi (kassa rejasi).

Ko‘rsatkichlar

Oylar

0

1

2

I.Boshqarish kassa balansi

5

Kassa kirimi:

a)

sotuvdan tushgan mablag’

420

b)

kredit sotish bo‘yicha to‘lovlar

0

c)

qarzlar

00

II.Umumiy mavjud mablag’

25

Mavjud mablag’lar sarfi:

a)

material sotib olish uchun

25

b) ish haqiga

20

c)

administrativ

boshqaruv

xarajatlariga

50

III. Oy oxiriga

mablag’lar

0

balansi

Aktivlar va passivlar balansi

«__» ________________ 200 _ y

Aktivlar
Joriy aktivlar________________________________________________________
Mablag’_________________________________________________________
Zahiralar________________________________________________________
Qabul qilingan__________________________________________________
Schyotlar________________________________________________________
Jami joriy aktiv__________________________________________________
Yer____________________________________________________________
Inshoatlar_______________________________________________________
Jihozlar_________________________________________________________

Jami aktivlar____________________________________________________

Yig‘ilgan amortizatsiya___________________________________________
Eskirishi________________________________________________________
Aktivlar: _______________________________________________________

Patentga egalik___________________________________________________

Boshqa aktivlar__________________________________________________
Jami aktivlar____________________________________________________
Jami aktivlar____________________________________________________


Passivlar
Joriy passivlar___________________________________________________
To‘lov schyotlari_________________________________________________
To‘lov veksellari_________________________________________________
Jami joriy passivlar________________________________________________
Uzoq muddatli qarzlar_____________________________________________
Jami passivlar___________________________________________________
Yuqoridagi hujjat korxonaning ma’lum muddatga bo‘lgan moliyaviy sharoitlarini ifodalaydi. U korxonaning mulkchilik elementlarini (aktivlar) va majburiyatlar (passivlar) kattaligini ko‘rsatadi. Shuningdek korxonaning sof qiymatini va likvidligini (naqd pulga aylaniruvchanligini) ko‘rsatadi. Balans kelgusi 3-4 yilga tuziladi. Siz va sizning sherigingiz (hamkoringiz) ga zararsizlik nuqtasini aniqlash uchun o‘zgaruvchan va doimiy xarajatlarni ajrata bilish talab etiladi. Zararsizlik nuqtasini quyidagicha aniqlash mumkin:

Sotuv hajmi,

zararsizlik

miqdori
Umumiy xarajatlar



Birlik tovar bahosi  tovar birligining o‘zgaruvchan xarajatlari

Korxonaning asosiy baholovchi moliyaviy ko‘rsatkichlar bo‘lib, quyidagilar hisoblanadi:

1.Sotuvdagi sof daromad

2. 
   Korxonaning
   

aktiv va passivlariholati

ning joriy koeffitsienti

Soliqlar to‘lovdan keyingi

foyda
 Yillik sotuv hajmi

Joriy aktivlar



Joriy majburiyatlar

Ushbu ko‘rsatkich 2 ta teng yoki unda yuqori bo‘lgan holatda firma moliyaviy jihatdan sog‘lom hisoblanadi.


15.2. Daromadlar va xarajatlar balansi – korxonaning asosiy moliyaviy hujjati

DXB - korxona kapitalini rejalashtirish manbalari va uni joylashtirish vositalari va joriy yoki reja davrida foydalanishni yoritib beruvchi moliyaviy ahvolining

ma’lumot xarakteristikasini ifodalaydi. Balans tarkibiga korxonaning u yoki bu kalendar muddatga muvozanat holatida ahamiyatga ega bo‘lishi kerak bo‘lgan daromadlar va xarajatlar kiradi. Har bir ishlab chiqarish yoki tijorat firmasining moliyaviy muvozanat holatini aniqlovchi asosiy omillar bo‘lib, ishlab chiqarish rejasi va mahsulot realizatsiyasining bajarish, olingan foyda hisobiga o‘z kapitalini to‘ldirish, shuningdek, aktivlar aylanishini tezlashtirish va ishlab chiqarish samaradorligini oshirish hisoblanadi.

Shunga ko‘ra, foyda yoki daromad korxonaning nafaqat ishlab chiqarish balki reja faoliyatining ham asosiy moliyaviy natijalarini ifodalaydi. Korxonalardan mahsulot, ish va xizmatlar realizatsiyasidan olinadigan foyda ularning QQS, aksiz narxi va mahsulot tannarxiga qo‘shiladigan xarajatlar yig‘indisi o‘rtasidagi nisbat sifatida rejalashtiriladi.